По НДС отчитываются все плательщики этого налога, а также налоговые агенты и «спецрежимники», выставлявшие счета-фактуры в отчетном периоде. Форма и порядок заполнения декларации по НДС 2018 закреплены Приказом ФНС от 29.10.2014 г. № ММВ-7-3/558@ (ред. от 20.12.2016). Рассмотрим на примере, как заполнить декларацию за 3-й квартал. То есть, если в раздел 4 декларации по НДС заносятся сведения по сделкам с нулевым НДС при наличии документальных подтверждений правомочности таких действий, то при отсутствии подтверждений суммы по сделкам относятся в раздел 6. Инструкция по заполнению декларации по НДС пример.
Что учесть при заполнении декларации по НДС за I квартал 2022 года
Раздел 10 Сведения из журнала учета выставленных в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции. Декларация по НДС состоит из титульного листа и двенадцати разделов.
- ваш ИНН и КПП;
- ваш код ОКТМО;
- КБК 18210301000011000110;
- в остальных ячейках — прочерк;
- в конце раздела — подпись директора или индивидуального предпринимателя и дата составления.
Если у одной из вышеперечисленной категории плательщиков НДС в течение квартала не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе, вместо нулевой декларации по НДС можно подать единую упрощенную налоговую декларацию письма Минфина от 05. В строку 040 вносится сумма налога к уплате 105 651 руб.
Заполнение декларации по НДС при экспорте: образец | Современный предприниматель
Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту в 2022 году
Скачать образец заполнения декларации по НДС налоговым агентом в К.
В разделе 9 указываются все данные из книги продаж.
«Номер корректировки» зависит от того, какую декларацию подает организация: первичную или уточненную. При подаче первичной декларации поставить нужно «0—», а при подаче уточненной декларации указывается номер корректировки, то есть «1—» — при первом уточнении и «2—» — при втором. Приложение 2 к разделу 3 Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров работ, услуг , передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории РФ через свои подразделения представительства, отделения. Номер контактного телефона указывается стационарный, либо сотовый телефон, включая код города.
Порядок заполнения декларации по НДС | Современный предприниматель
Раздел 12 заполняют выставлявшие счета-фактуры лица, которые не являются плательщиками НДС, или освобождены от обязанностей налогоплательщика, либо если счет-фактура выставлялся по операциям, не облагаемым НДС. Законом N 141-З внесены изменения и дополнения в НК.
- ИП и юридические лица, работающие на ОСНО;
- ИП и юридические лица, применяющие ЕСХН (но они могут получать освобождение от уплаты НДС);
- иностранные компании и их представители, которые по закону должны уплачивать НДС;
- ИП и организации, освобожденные от уплаты НДС, импортирующие товары в Россию;
- ИП и юридические лица, освобожденные от уплаты НДС, но выступающие в роли налогового агента;
- концессионеры, работающие по условиям концессионного соглашения;
- участники простого или инвестиционного товарищества, на которых возложена обязанность по ведению общих дел;
- доверительные управляющие, которые исполняют обязанности по договору доверительного управления имуществом.
Если у одной из вышеперечисленной категории плательщиков НДС в течение квартала не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе, вместо нулевой декларации по НДС можно подать единую упрощенную налоговую декларацию письма Минфина от 05. К банкроту-должнику, а налоговый агент приобретает у него имущество.
Новая декларация по НДС за 1 квартал 2021 года: сроки, бланк и образец заполнения
Декларация НДС налогового агента — образец 2021 года 2020 — Народный СоветникЪ
Рассмотрим обстоятельства, при которых становятся НА по НДС ст.
Раздел 12 Сведения из , выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 НК РФ.
| Период, за который подается декларация по НДС | Код |
| За 1 квартал | 21 |
| За 2 квартал | 22 |
| За 3 квартал | 23 |
| За 4 квартал | 24 |
| За 1 квартал при реорганизации/ликвидации ИП или юрлица | 51 |
| За 2 квартал при реорганизации/ликвидации ИП или юрлица | 54 |
| За 3 квартал при реорганизации/ликвидации ИП или юрлица | 55 |
| За 4 квартал при реорганизации/ликвидации ИП или юрлица | 56 |
НА — покупатели лома черных и цветных металлов, вторичного алюминия и его сплавов, а также сырых шкур животных определяют базу по НДС в особом порядке (п. 8 ст. 161, п. 4.1 ст. 173 НК). Рассчитывается НДС к уплате отдельно по итогам каждого квартала, в котором НА покупали (получали) такие товары. Начисленный в течение квартала налог уменьшайте на сумму налоговых вычетов и увеличивайте на суммы восстановленного НДС. Налоговые агенты, которые реализуют конфискат и иное имущество, в качестве посредников предоставляют железнодорожный подвижной состав контейнеры или участвуют в расчетах с иностранными продавцами, рассчитывают НДС по формуле, которую обобщенно можно представить так пп. Помимо декларации по НДС, плательщики налога должны предоставлять и другую отчетность.
Новая декларация по НДС 2022 года — сроки сдачи, образец заполнения
Приложение 2 к разделу 3 Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров работ, услуг , передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории РФ через свои подразделения представительства, отделения. На той странице указывают такие данные в соответствии с пунктом 3 Порядка заполнения декларации.
- по налогу, подлежащему восстановлению (стр. 060, 070 ,080). Заполняют в периоде, когда экспортер или обе стороны сделки признали возврат товара;
- при трансформации цены (стр. 100, 110): в стр. 100 отражают ее увеличение, в стр. 110 – уменьшение. Корректируют данные в периоде признания этого факта;
- по величине возмещения НДС по разделу (стр. 120). Рассчитывается как разность между суммами строк (030 + 040) и (050 + 080);
- суммы НДС к уплате (стр. 130). Исчисляется как разность между суммами строк (050 +080) и (030 + 040).
Раздел 11 Сведения из журнала учета полученных в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции. Номер контактного телефона указывается стационарный, либо сотовый телефон, включая код города.
Разделы декларации, обязательные для заполнения всем
Заполнение Раздела 2
За 3-ий квартал 2017 года Отчетный год следует проставить 2017.
Составлять и сдавать декларации по местонахождению обособленных подразделений не нужно п.
Заполнение Раздела 12
Заполнение Разделов 8–9
работ услуг , оказываемых белорусским организациям и белорусским ИП в целях подтверждения соответствия процесса производства, продукции, иных объектов требованиям технических НПА Республики Беларусь в области технического нормирования и стандартизации и или требованиям, установленным законодательством иностранного государства или международными стандартами подп. Как правильно заполнить декларацию налоговому агенту. Приложение 2 к разделу 3 Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров работ, услуг , передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории РФ через свои подразделения представительства, отделения. Срок сдачи декларации по НДС не позднее 25 числа месяца, который следует за истекшим кварталом.
Заполнение 8 и 9 разделов декларации
Как заполнить декларацию по НДС за 1 квартал 2022 года
Строки 120 180 указываются суммы налога, подлежащие вычету.
Заполнение декларации по НДС за 3 квартал 2022 г.